Автоматизированная оценка АФОС онлайнПрофессиональная оценка собственности ЦЭПЭС

Коэффициент абсолютной ликвидности — кому это нужно и как его считать


назад в раздел Заметки






Дата публикации - 24.03.2020 г.
Автор - Лариса Васильева
финансовый директор компании «Нескучные финансы»
Сайт - noboring-finance.ru

 

Ключевые слова: ]]>Нескучные финансы]]>, финансовый анализ, коэффициент, кредиторы, платежеспособность, инвестиции, краткосрочные обязательства.

Чтобы разобраться с коэффициентом абсолютной ликвидности, сначала узнаем, что такое ликвидность на самом деле.

Ликвидность — это способность компании быстро продать свое имущество по адекватной цене. По способности быстро превращаться в деньги всё имущество делится на четыре категории:

  • Высоколиквидное: продавать не нужно (деньги) или можно продать быстро (ценные бумаги).
  • Быстрореализуемое: можно продать достаточно быстро (дебиторская задолженность, которую погасят в короткий срок).
  • Медленнореализуемое: можно продать не очень быстро, да еще и потерять в деньгах (сырьё, материалы, готовая продукция).
  • Долгореализуемое: продается дольше всего и при продаже сильно теряет в стоимости (оборудование, незавершенное строительство, недвижимость).

Теперь о коэффициенте: коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть долгов компания может погасить в кратчайшие сроки за счёт высоколиквидного имущества. То есть какой процент денег можно вернуть кредиторам, если быстро продать акции или просто взять деньги из сейфа. Коэффициент показывает платежеспособность компании «здесь и сейчас».

Кому нужен коэффициент абсолютной ликвидности

Чем выше коэффициент, тем выше надежность компании в глазах кредиторов и поставщиков. Простым языком, если бизнес способен быстро рассчитываться по своим долгам и не станет от этого банкротом, то с этим бизнесом можно иметь дело.

Нормальное значение коэффициента абсолютной ликвидности — не менее 0,2. Это означает, что у компании должна быть возможность погасить 20% долгов прямо сейчас.

Как рассчитать коэффициент абсолютной ликвидности

Чтобы узнать коэффициент абсолютной ликвидности для своего бизнеса, нужно воспользоваться формулой:

Формула коэффициент абсолютной ликвидности это (Деньги + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства

Деньги — это всё, что лежит в кассе, на расчётном счёте и корпоративных картах.

Краткосрочные финансовые вложения — это инвестиции на срок до года. Например, вы открыли депозит на полгода или дали в долг другой компании на 9 месяцев.

Краткосрочные обязательства — это полученные кредиты и займы, авансы от клиентов и долги перед поставщиками, срок погашения которых менее года.

Все эти данные нужно взять из балансового отчёта (баланса). Для примера возьмём баланс реальной компании.

Активы

Пассивы

Внеоборотные активы

12 000 000

Капитал

10 010 000

Основные средства (здание, оборудование, транспортные средства)

10 000 000

Уставный капитал

10 000

Незавершенное строительство

2 000 000

Нераспределенная прибыль (убыток)

10 000 000

Оборотные активы

2 300 000

Долгосрочные обязательства

0

Деньги

1 000 000

Кредиты и займы

0

Краткосрочные финансовые вложения

200 000

Краткосрочные обязательства

4 290 000

Запасы

500 000

Кредиты и займы

1 500 000

Дебиторская задолженность

600 000

Кредиторская задолженность

2 790 000

Итого

14 300 000

Итого

14 300 000

Подставим данные в формулу:

 (1 000 000 + 200 000)/ 4 290 000 = 0,28

Отлично, с бизнесом всё в порядке. Такая компания может смело привлекать новых поставщиков, искать инвестора или обращаться в банк за кредитом.

 

«Нескучные финансы» предоставляют финансового директора на аутсорсе для малого бизнеса. Помогаем навести порядок в деньгах, определить ключевые показатели бизнеса, влиять на размер чистой прибыли и принимать управленческие решение на основе цифр.


назад в раздел Заметки

Категория: