Изучение рынка, анализ затрат и доходов на открытие базы по конному туризму в городе Алматы (Market research, analysis of costs and revenues for opening a base for equestrian tourism in the Almaty)
Агылшын Ануар
магистратура экономического факультета
Казахстанского филиала МГУ им. М. В. Ломоносова
адрес электронной почты – anuar42@mail.ru
Дата публикации: 12.04.2019 г.
Скачать статью в формате pdf (Выпуск журнала 1(13) 2019 г.)
Аннотация. В статье представлен анализ рынка услуг туристической отрасли города Алматы, сравнение затрат и доходов фирмы, специализирующейся на конном туризме. Показатели эффективности проекта были рассчитаны исходя из финансовой модели, также было приведено обоснование целесообразности открытия данной фирмы с учетом тенденций спроса на данный рынок и макроэкономической политики правительства Казахстана.
Ключевые слова: конный туризм, анализ рынка, анализ доходов, анализ затрат, показатели эффективности проекта, спрос на туризм.
Abstract. The article presents an analysis of the services market of the tourism industry in Almaty, a comparison of the costs and revenues of a company specializing in equestrian tourism. The project performance indicators were calculated on the basis of the financial model, and the rationale for the expediency of opening this company was also given, taking into account trends in demand for this market and the macroeconomic policy of the Government of Kazakhstan.
Keywords: equestrian tourism, market analysis, income analysis, cost analysis, project performance indicators, tourism demand.
ИЗУЧЕНИЕ РЫНКА, АНАЛИЗ ЗАТРАТ И ДОХОДОВ НА ОТКРЫТИЕ БАЗЫ ПО КОННОМУ ТУРИЗМУ В ГОРОДЕ АЛМАТЫ
MARKET RESEARCH, ANALYSIS OF COSTS AND REVENUES FOR OPENING A BASE FOR EQUESTRIAN TOURISM IN THE ALMATY
Состояние туристического сектора в г. Алматы
На текущий момент времени считается выгодным открытие бизнес-проектов, связанных с услугами на территории г. Алматы. Следует отметить высокий спрос на деятельность, связанную с туризмом в городах республиканского значения Республики Казахстан. Это можно объяснить и высоким уровнем доходов лиц, проживающих на территории данных городов (139600 тенге ежемесячно, на 50 тысяч выше среднего значения на территории Республики Казахстан) и выгодным для развития туризма географическим положением (мягкий климат, ряд национальных парков и горная местность), и высокой заинтересованностью государства в развитии сферы туризма (многочисленные национальные и отраслевые программы, связанные с поддержкой предпринимательства в данной отрасли). Но ключевым фактором при анализе была отмечена развитая туристическая инфраструктура в городе Алматы, которая максимально занижает трансакционные издержки как населения, так и производителей данного рода услуг. [1]
Основные и потенциальные конкуренты
Следует отметить, что наша компания занимает нишу на стыке конных прогулок и мягкого туризма, которая является инновационной для Республики Казахстан. Благодаря этому, наша компания пока не имеет прямых конкурентов и может устанавливать цены согласно своей монопольной власти. Минусом данного решения является достаточно низкий уровень спроса на наши услуги (даже при максимальном уровне развития наша компания рассчитывает лишь на 5% посетителей крупнейшего туристического центра страны Шымбулак). Но следует отметить, что низкий объем спроса послужит и определенного рода защитой нашей монополии, ввиду незаинтересованности в выходе на этот рынок прочих туристических компаний и компаний сферы развлечения. [2]
Потенциальными конкурентами нашей компании можно отметить различные компании, предлагающие схожие (но не абсолютно аналогичные) услуги и отнимающие часть нашего потенциального спроса.
АНАЛИЗ ЗАТРАТ НА ОТКРЫТИЕ КОННОЙ ТУРИСТИЧЕСКОЙ БАЗЫ В ГОРОДЕ АЛМАТЫ
Таблица 1
Расходы предприятия на 2018 год (1-ый период)
|
Затраты |
Стоимость затрат (тенге) |
|
Лошади [3] |
14 000 000 [4] |
|
Земельный участок [5] |
13 125 000 [6] |
|
Конюшня, ее строительство [7] |
2 726 000 |
|
Денник 4*4 |
2 105 600 |
|
Инвентарь |
413 384 |
|
Мебель для комнаты приема |
295 000 |
|
Маркетинг |
1 000 000 |
|
Комбикорм (в год) [8] |
3 000 000 [9] |
|
Сено (в год) [10] |
1 872 000 [11] |
|
Заработная плата (в год) |
22 680 000 |
|
Коммерческие расходы (в 1 год) |
1 000 000 |
|
Управленческие расходы (в 1 год) |
1 000 000 |
|
Амортизация |
272 600 |
Ключевые факторы расходной части анализа, на которые необходимо обратить внимание:
1) Сравнительно низкая стоимость земельного участка
2) Отсутствие затрат на получение лицензий и справок от различного рода государственных служб, прохождение обследования лошадьми и прочее
Данные факторы связано с поддержкой государства по предпринимательской программе «Алматы Туризм» и обеспечением наиболее лояльных для нашего бизнеса условий. Помимо данного снижения расходов государство оказывает поддержку в получении кредита (размер кредита для нашей компании составляет 8% годовых, остальной размер кредитной ставки покроет государство), а также налоговые льготы в виде заниженной ставки земельного налога (28,95 тенге против положенных 44) и отсутствие НДС. [12]
3) Сравнительно высокая стоимость лошадей. В теории, возможно, было купить лошадей за более низкую цену, но это означало бы более низкую ее производительность, более короткий срок жизни и меньшую эффективность в использовании за счет плохой физической формы (были закуплены верховые лошади, специально обученные и приспособленные к горной местности).
4) Сравнительно низкая себестоимость конюшни и низкая стоимость ее построения. Был выбран особый способ постройки, в котором срок работы постройки сознательно жертвуется ради скорости и дешевизны ее построения.
5) Высокий уровень заработной платы сотрудников (наиболее значительная величина в Таблице 1).
Для оплаты всех необходимых статей расхода будет привлечен кредит под 8% годовых в размере 55 095 286 тенге. Его погашение будет происходить в течение следующих 5 лет равными долями. Освоение данных средств будет произведено до начала оказания услуг нашей компанией и будет потрачено на приобретение необходимых нам материалов, указанных выше.
Доля собственных средств в финансировании проекта составит 10%.
Себестоимость услуг будет рассчитываться из расходов периода, включающих постоянные расходы, составляющие 27 552 000 тг в год, включая заработную плату, сено и комбикорм для лошадей. Помимо этого расходы периода охватывают капитальные вложения в размере 472 600 тг и расходы по процентам за кредит на сумму 55 095 286 тг. При этом выручка проекта составит 50 000 000 в первый год.
Итого проект будет показывать прибыль уже в первый год в размере 12 508 690.
Финансовая модель проекта рассчитана на 8 лет. Ставка дисконтирования рассчитана с помощью показателя средневзвешенной стоимости капитала. Чистый денежный поток от реализации проекта составит свыше 100 000 000 тг. Чистая приведенная стоимость (NPV) за 8 лет составит 992 813 478 тенге, Внутренняя норма доходности (IRR) = 51%.
Таблица 2
|
Операционный денежный поток |
||||||||
|
Выручка, тенге |
0 |
50 000 000 |
74 995 000 |
102 809 400 |
133 691 546 |
167 909 436 |
177 984 002 |
188 663 042 |
|
Себестоимость, тенге |
0 |
27 552 000 |
29 205 120 |
30 957 427 |
32 814 873 |
34 783 765 |
36 870 791 |
39 083 039 |
|
Валовая прибыль |
0 |
22 448 000 |
45 789 880 |
71 851 973 |
100 876 673 |
133 125 670 |
141 113 211 |
149 580 003 |
|
управленческие расходы, тенге |
0 |
1 000 000 |
1 499 900 |
2 056 188 |
2 673 831 |
3 358 189 |
3 559 680 |
3 773 261 |
|
Коммерческие расходы, тенге |
0 |
1 000 000 |
1 499 900 |
2 056 188 |
2 673 831 |
3 358 189 |
3 559 680 |
3 773 261 |
|
Проценты по кредиту, тенге |
0 |
4 407 623 |
3 577 938 |
2 748 254 |
1 918 569 |
1 088 885 |
0 |
0 |
|
Прибыль до налогов |
0 |
16 040 377 |
39 212 142 |
64 991 343 |
93 610 442 |
125 320 408 |
133 993 851 |
142 033 482 |
|
НАЛОГИ |
0 |
3 340 551 |
7 952 349 |
13 089 631 |
18 808 760 |
25 137 049 |
26 860 963 |
28 466 809 |
|
Чистая прибыль, руб |
0 |
12 699 826 |
31 259 792 |
51 901 712 |
74 801 682 |
100 183 359 |
107 132 887 |
113 566 672 |
|
Амортизация, руб. |
0 |
553 998 |
553 998 |
553 998 |
553 998 |
553 998 |
553 998 |
553 998 |
|
Капитальные вложения,тенге |
0 |
753 998 |
753 998 |
753 998 |
753 998 |
753 998 |
753 998 |
753 998 |
|
Изменение СОК |
0 |
0 |
292 320 |
309 859 |
328 451 |
348 158 |
369 047 |
391 190 |
|
Денежный поток от операционной деятельности, руб |
0 |
12 499 826 |
30 767 472 |
51 391 852 |
74 273 231 |
99 635 202 |
106 563 840 |
112 975 482 |
|
Инвестиционный денежный поток |
||||||||
|
Инвестиции в земельные участки |
13 125 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Инвестиции в здания, сооружения, технологические оборудования |
5 539 984 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Инвестиции в прочее оборудование и прочие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Инвестиции в финансовые активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оплата расходов будущих периодов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прирост чистого оборотного капитала |
4 872 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Инвестици в первоначальный ФОТ |
22 680 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выручка от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Инвестиции в биологические активы |
14 000 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Инвестиции в маркетинг |
1 000 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого CF от инвестиционной деятельности |
-61 216 984 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Собственные средства |
6 121 698 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Заемные средства |
55 095 286 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Финансовый денежный поток |
||||||||
|
Поступление собственного капитала |
6 121 698 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Целевое финансирование |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Средства от инвесторово строительства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступление кредитов |
55 095 286 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Возврат тела кредитов |
0 |
10 371 057 |
10 371 057 |
10 371 057 |
10 371 057 |
10 371 057 |
0 |
0 |
|
Лизинговые платежи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплата процентов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого от финансовой деятельности |
61 216 984 |
-10 371 057 |
-10 371 057 |
-10 371 057 |
-10 371 057 |
-10 371 057 |
0 |
0 |
Основные расчетные материалы
В процессе дальнейшей деятельности рассматривается планомерное увеличение количество оказываемых услуг, связанное с ростом спроса на продукцию при сохранении приблизительно того же уровня издержек на товары. Таким образом, прибыль в последующие годы (без учета рисков кризиса, снижения доходов населения и прочих происшествий, на которые мы повлиять не можем).
Таким образом, для открытия базы по конному туризму в Алматы необходимы относительно крупные затраты, которые, тем не менее, отбиваются уже на начальных этапах и значительным образом растут позднее. Из минусов данного бизнеса можно отметить очевидный потолок спроса на услуги и отсутствие возможности для дальнейшего расширения бизнеса в рамках данной отрасли.
Библиографический список:
- Информационный портал Stat.gov.kz. Режим доступа: http://stat.gov.kz/faces/wcnav_externalId/homeNumbersLivingStandart?lang=ru&_afrLoop=4202780632671465#%40%3F_afrLoop%3D4202780632671465%26lang%3Dru%26_adf.ctrl-state%3Dm5r26bawk_37
- Информационный портал Taraz.adverno.kz. Режим доступа: http://taraz.adverno.kz/offer-i-id-i-41408-i-prodam-otlichnogo-zherebtsa-donskoj-porody-rossija.html
- Информационный портал Olx.kz. Режим доступа: https://www.olx.kz/obyavlenie/chistokrovnaya-kobyla-zherebaya-loshadi-IDdLLak.html#5a625e7436
- Информационный портал Olx.kz. Режим доступа: https://www.olx.kz/obyavlenie/chistokrovnye-loshadi-zherebtsy-aygyr-kunan-tay-at-kokpar-bayge-IDcsxkG.html#5a625e7436
- Информационный портал Krisha.kz. Режим доступа: https://krisha.kz/a/show/26718788
- Информационный портал Kn.kz. Режим доступа: https://www.kn.kz/obyavleniya/prodazha-zemelnogo-uchastka-10s-v-almaty-1427710/
- Информационный портал Story-hors.ru. Режим доступа: https://stroy-hors.ru/proekty-konyushen/
- Информационный портал Horze.ru. Режим доступа: https://www.horze.ru/feed/50514.html?color=DB
- Информационный портал Olx.kz. Режим доступа: https://www.olx.kz/zhivotnye/tovary-dlya-zhivotnyh/q-%D1%81%D0%B5%D0%B4%D0%BB%D0%B0/
- Информационный портал Vrk1.ru. Режим доступа: http://www.vrk1.ru/cost/buildings/
- Информационный портал Flagma.kz. Режим доступа: https://flagma.kz/seno-so230173-1.html
- Информационный портал Almatytourim.kz. Режим доступа: http://almatytourism.kz/