Автоматизированная оценка АФОС онлайнПрофессиональная оценка собственности ЦЭПЭС

Изучение рынка, анализ затрат и доходов на открытие базы по конному туризму в городе Алматы (Market research, analysis of costs and revenues for opening a base for equestrian tourism in the Almaty)

Агылшын Ануар
магистратура экономического факультета
Казахстанского филиала МГУ им. М. В. Ломоносова
адрес электронной почты – 
anuar42@mail.ru

Дата публикации: 12.04.2019 г.
Скачать статью в формате pdf (Выпуск журнала 1(13) 2019 г.)

Аннотация. В статье представлен анализ рынка услуг туристической отрасли города Алматы, сравнение затрат и доходов фирмы, специализирующейся на конном туризме. Показатели эффективности проекта были рассчитаны исходя из финансовой модели, также было приведено обоснование целесообразности открытия данной фирмы с учетом тенденций спроса на данный рынок и макроэкономической политики правительства Казахстана.
Ключевые слова: конный туризм, анализ рынка, анализ доходов, анализ затрат, показатели эффективности проекта, спрос на туризм.

 

Abstract. The article presents an analysis of the services market of the tourism industry in Almaty, a comparison of the costs and revenues of a company specializing in equestrian tourism. The project performance indicators were calculated on the basis of the financial model, and the rationale for the expediency of opening this company was also given, taking into account trends in demand for this market and the macroeconomic policy of the Government of Kazakhstan.
Keywords: equestrian tourism, market analysis, income analysis, cost analysis, project performance indicators, tourism demand.

ИЗУЧЕНИЕ РЫНКА, АНАЛИЗ ЗАТРАТ И ДОХОДОВ НА ОТКРЫТИЕ БАЗЫ ПО КОННОМУ ТУРИЗМУ В ГОРОДЕ АЛМАТЫ
MARKET RESEARCH, ANALYSIS OF COSTS AND REVENUES FOR OPENING A BASE FOR EQUESTRIAN TOURISM IN THE ALMATY

Состояние туристического сектора в г. Алматы

На текущий момент времени считается выгодным открытие бизнес-проектов, связанных с услугами на территории г. Алматы. Следует отметить высокий спрос на деятельность, связанную с туризмом в городах республиканского значения Республики Казахстан. Это можно объяснить и высоким уровнем доходов лиц, проживающих на территории данных городов (139600 тенге ежемесячно, на 50 тысяч выше среднего значения на территории Республики Казахстан) и выгодным для развития туризма географическим положением (мягкий климат, ряд национальных парков и горная местность), и высокой заинтересованностью государства в развитии сферы туризма (многочисленные национальные и отраслевые программы, связанные с поддержкой предпринимательства в данной отрасли). Но ключевым фактором при анализе была отмечена развитая туристическая инфраструктура в городе Алматы, которая максимально занижает трансакционные издержки как населения, так и производителей данного рода услуг. [1]

Основные и потенциальные конкуренты

Следует отметить, что наша компания занимает нишу на стыке конных прогулок и мягкого туризма, которая является инновационной для Республики Казахстан. Благодаря этому, наша компания пока не имеет прямых конкурентов и может устанавливать цены согласно своей монопольной власти. Минусом данного решения является достаточно низкий уровень спроса на наши услуги (даже при максимальном уровне развития наша компания рассчитывает лишь на 5% посетителей крупнейшего туристического центра страны Шымбулак). Но следует отметить, что низкий объем спроса послужит и определенного рода защитой нашей монополии, ввиду незаинтересованности в выходе на этот рынок прочих туристических компаний и компаний сферы развлечения. [2]

Потенциальными конкурентами нашей компании можно отметить различные компании, предлагающие схожие (но не абсолютно аналогичные) услуги и отнимающие часть нашего потенциального спроса.   

АНАЛИЗ ЗАТРАТ НА ОТКРЫТИЕ КОННОЙ ТУРИСТИЧЕСКОЙ БАЗЫ В ГОРОДЕ АЛМАТЫ

Таблица 1

Расходы предприятия на 2018 год (1-ый период)

Затраты

Стоимость затрат (тенге)

Лошади [3]

14 000 000 [4]

Земельный участок [5]

13 125 000 [6]

Конюшня, ее строительство [7]

2 726 000

Денник 4*4

2 105 600

Инвентарь

413 384

Мебель для комнаты приема

295 000

Маркетинг

1 000 000

Комбикорм (в год) [8]

3 000 000 [9]

Сено (в год) [10]

1 872 000 [11]

Заработная плата (в год)

22 680 000

Коммерческие расходы (в 1 год)

1 000 000

Управленческие расходы (в 1 год)

1 000 000

Амортизация

272 600

Ключевые факторы расходной части анализа, на которые необходимо обратить внимание:

1) Сравнительно низкая стоимость земельного участка

2) Отсутствие затрат на получение лицензий и справок от различного рода государственных служб, прохождение обследования лошадьми и прочее

Данные факторы связано с поддержкой государства по предпринимательской программе «Алматы Туризм» и обеспечением наиболее лояльных для нашего бизнеса условий. Помимо данного снижения расходов государство оказывает поддержку в получении кредита (размер кредита для нашей компании составляет 8% годовых, остальной размер кредитной ставки покроет государство), а также налоговые льготы в виде заниженной ставки земельного налога (28,95 тенге против положенных 44) и отсутствие НДС. [12]

3) Сравнительно высокая стоимость лошадей. В теории, возможно, было купить лошадей за более низкую цену, но это означало бы более низкую ее производительность, более короткий срок жизни и меньшую эффективность в использовании за счет плохой физической формы (были закуплены верховые лошади, специально обученные и приспособленные к горной местности).

4) Сравнительно низкая себестоимость конюшни и низкая стоимость ее построения. Был выбран особый способ постройки, в котором срок работы постройки сознательно жертвуется ради скорости и дешевизны ее построения.

5) Высокий уровень заработной платы сотрудников (наиболее значительная величина в Таблице 1).

Для оплаты всех необходимых статей расхода будет привлечен кредит под 8% годовых в размере 55 095 286 тенге. Его погашение будет происходить в течение следующих 5 лет равными долями. Освоение данных средств будет произведено до начала оказания услуг нашей компанией и будет потрачено на приобретение необходимых нам материалов, указанных выше.

Доля собственных средств в финансировании проекта составит 10%.

Себестоимость услуг будет рассчитываться из расходов периода, включающих постоянные расходы, составляющие 27 552 000 тг в год, включая заработную плату, сено и комбикорм для лошадей. Помимо этого расходы периода охватывают капитальные вложения в размере 472 600 тг и расходы по процентам за кредит на сумму 55 095 286 тг. При этом выручка проекта составит 50 000 000 в первый год.

Итого проект будет показывать прибыль уже в первый год в размере 12 508 690.

Финансовая модель проекта рассчитана на 8 лет. Ставка дисконтирования рассчитана с помощью показателя средневзвешенной стоимости капитала. Чистый денежный поток от реализации проекта составит свыше  100 000 000 тг. Чистая приведенная стоимость (NPV) за 8 лет составит 992 813 478 тенге, Внутренняя норма доходности (IRR) = 51%.

Таблица 2

Операционный денежный поток

Выручка, тенге

0

50 000 000

74 995 000

102 809 400

133 691 546

167 909 436

177 984 002

188 663 042

Себестоимость, тенге

0

27 552 000

29 205 120

30 957 427

32 814 873

34 783 765

36 870 791

39 083 039

Валовая прибыль

0

22 448 000

45 789 880

71 851 973

100 876 673

133 125 670

141 113 211

149 580 003

управленческие расходы, тенге

0

1 000 000

1 499 900

2 056 188

2 673 831

3 358 189

3 559 680

3 773 261

Коммерческие расходы, тенге

0

1 000 000

1 499 900

2 056 188

2 673 831

3 358 189

3 559 680

3 773 261

Проценты по кредиту, тенге

0

4 407 623

3 577 938

2 748 254

1 918 569

1 088 885

0

0

Прибыль до налогов

0

16 040 377

39 212 142

64 991 343

93 610 442

125 320 408

133 993 851

142 033 482

НАЛОГИ

0

3 340 551

7 952 349

13 089 631

18 808 760

25 137 049

26 860 963

28 466 809

Чистая прибыль, руб

0

12 699 826

31 259 792

51 901 712

74 801 682

100 183 359

107 132 887

113 566 672

Амортизация, руб.

0

553 998

553 998

553 998

553 998

553 998

553 998

553 998

Капитальные вложения,тенге

0

753 998

753 998

753 998

753 998

753 998

753 998

753 998

Изменение СОК

0

0

292 320

309 859

328 451

348 158

369 047

391 190

Денежный поток от операционной деятельности, руб

0

12 499 826

30 767 472

51 391 852

74 273 231

99 635 202

106 563 840

112 975 482

Инвестиционный денежный поток

Инвестиции в земельные участки

13 125 000

0

0

0

0

0

0

0

Инвестиции в здания, сооружения, технологические оборудования

5 539 984

0

0

0

0

0

0

0

Инвестиции в прочее оборудование и прочие активы

0

0

0

0

0

0

0

0

Инвестиции в финансовые активы

0

0

0

0

0

0

0

0

Оплата расходов будущих периодов

0

0

0

0

0

0

0

0

Прирост чистого оборотного капитала

4 872 000

0

0

0

0

0

0

0

Инвестици в первоначальный ФОТ

22 680 000

0

0

0

0

0

0

0

Выручка от реализации активов

0

0

0

0

0

0

0

0

Инвестиции в биологические активы

14 000 000

0

0

0

0

0

0

0

Инвестиции в маркетинг

1 000 000

0

0

0

0

0

0

0

Итого CF от инвестиционной деятельности

-61 216 984

0

0

0

0

0

0

0

Собственные средства

6 121 698

0

0

0

0

0

0

0

Заемные средства

55 095 286

0

0

0

0

0

0

0

Финансовый денежный поток

Поступление собственного капитала

6 121 698

0

0

0

0

0

0

0

Целевое финансирование

0

0

0

0

0

0

0

0

Средства от инвесторово строительства

0

0

0

0

0

0

0

0

Поступление кредитов

55 095 286

0

0

0

0

0

0

0

Возврат тела кредитов

0

10 371 057

10 371 057

10 371 057

10 371 057

10 371 057

0

0

Лизинговые платежи

0

0

0

0

0

0

0

0

Выплата процентов

0

0

0

0

0

0

0

0

Итого от финансовой деятельности

61 216 984

-10 371 057

-10 371 057

-10 371 057

-10 371 057

-10 371 057

0

0

Основные расчетные материалы

В процессе дальнейшей деятельности рассматривается планомерное увеличение количество оказываемых услуг, связанное с ростом спроса на продукцию при сохранении приблизительно того же уровня издержек на товары. Таким образом, прибыль в последующие годы (без учета рисков кризиса, снижения доходов населения и прочих происшествий, на которые мы повлиять не можем).

Таким образом, для открытия базы по конному туризму в Алматы необходимы относительно крупные затраты, которые, тем не менее, отбиваются уже на начальных этапах и значительным образом растут позднее. Из минусов данного бизнеса можно отметить очевидный потолок спроса на услуги и отсутствие возможности для дальнейшего расширения бизнеса в рамках данной отрасли. 

Библиографический список:

  1. Информационный портал Stat.gov.kz. Режим доступа: http://stat.gov.kz/faces/wcnav_externalId/homeNumbersLivingStandart?lang=ru&_afrLoop=4202780632671465#%40%3F_afrLoop%3D4202780632671465%26lang%3Dru%26_adf.ctrl-state%3Dm5r26bawk_37
  2. Информационный портал Taraz.adverno.kz. Режим доступа: http://taraz.adverno.kz/offer-i-id-i-41408-i-prodam-otlichnogo-zherebtsa-donskoj-porody-rossija.html
  3. Информационный портал Olx.kz. Режим доступа: https://www.olx.kz/obyavlenie/chistokrovnaya-kobyla-zherebaya-loshadi-IDdLLak.html#5a625e7436
  4. Информационный портал Olx.kz. Режим доступа: https://www.olx.kz/obyavlenie/chistokrovnye-loshadi-zherebtsy-aygyr-kunan-tay-at-kokpar-bayge-IDcsxkG.html#5a625e7436  
  5. Информационный портал Krisha.kz. Режим доступа: https://krisha.kz/a/show/26718788  
  6. Информационный портал Kn.kz. Режим доступа: https://www.kn.kz/obyavleniya/prodazha-zemelnogo-uchastka-10s-v-almaty-1427710/  
  7. Информационный портал Story-hors.ru. Режим доступа: https://stroy-hors.ru/proekty-konyushen/
  8. Информационный портал Horze.ru. Режим доступа: https://www.horze.ru/feed/50514.html?color=DB   
  9. Информационный портал Olx.kz. Режим доступа: https://www.olx.kz/zhivotnye/tovary-dlya-zhivotnyh/q-%D1%81%D0%B5%D0%B4%D0%BB%D0%B0/
  10. Информационный портал Vrk1.ru. Режим доступа: http://www.vrk1.ru/cost/buildings/  
  11. Информационный портал Flagma.kz. Режим доступа: https://flagma.kz/seno-so230173-1.html  
  12. Информационный портал Almatytourim.kz. Режим доступа: http://almatytourism.kz/